一、概述
1、ODI备案概述
境内企业对外投资时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，事先都需要经过有关部门的批准或备案，这一过程就是我们通常所说的“ODI备案”。如果企业的境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。境内企业必须办理境外投资备案／核准，获得相应证书，才能合法合规开展境外投资活动。境外投资备案需要经过商务部、发改委及外汇局三个部门的备案／核准及登记。
2、ODI备案审核规定
根据发改委11号令与商务部3号令相关规定，境内投资主体办理备案或申请核准的具体部门需根据投资性质、投资主体类型及投资金额来确定。发改委对企业境外投资的敏感类项目实行核准手续，对非敏感类项目实行不同的备案手续；商务部对境外投资的敏感类项目实行核准管理，对其他情形的境外投资实行备案管理。但在确定“敏感项目”时，发改委与商务主管部门之间也存在着一些差异。
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二、备案要点
1、ODI备案流程
在ODI备案做法上，商务主管部门和发改委境外投资审查工作原则上是独立进行的，可发起并单独提交。发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业签发核准文件或者《境外投资项目备案通知书》；商务部负责整体审批企业境外投资事项，为满足条件的企业签发《企业境外投资证书》；外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，取得前述两份证书之后，需要在银行完成外汇登记手续，由银行发放《境外直接投资外汇登记证》，境内主体即可到银行进行外汇登记，完成以上步骤后方可实施ODI项目。
2、ODI备案申请材料
发改部门和商务部门对企业申请境外投资备案及核准需提交的资料有所不同，受理后审查申请材料时，对不符合法定要求的或有必要需对申请材料说明的，商务主管部门通过商务ODI系统、发改部门通过发改ODI系统通知企业对材料进行调整、补充或完善，企业需根据反馈提交补充文件。
3、ODI备案实务案例
上市公司首发选择在境外实施募投项目的，需经发改委和商务部备案，拿到相应的备案（核准）文件。
履行境外投资备案手续是企业开展境外投资项目的前置性程序，实践中不少企业及其经办人员因不了解境外投资相关的法律法规而错过办理备案手续的合适时机，但部分地方主管部门给企业留出了补救窗口，企业仍有机会在后续经营活动过程中补办对应的备案手续。
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三、其他事项
1、ODI备案审查关注重点
ODI备案作为一种重要制度安排，其目的在于规范境外投资，保护投资方权益和保障国家经济安全。实践中，监管部门主要围绕境内主体运营情况、投资资金来源、境外投资项目三方面进行审查。
2、ODI备案成功后关注要点
境内企业在完成ODI备案后，应履行报告义务并做好统计数据报送。包括向外汇局上报存量权益数据，向商务部定期报送月报和半年报，向发改委提交项目完成报告，汇报境外投资项目的实施情况和投资效果。
数据来源：《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》汇发〔2015〕13号文，《国家商务部办公厅关于印发＜对外投资备案（核准）报告实施规程＞的通知》（商办合函〔2019〕176号），《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）（“11号令”）
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境外公司注册是指在外国注册并营运的公司。以下是关于境外公司注册的五个常见问题及其答案：
为什么选择在境外注册公司？
境外公司注册有许多优势，例如税收优惠、法律保护、市场扩展等。这些因素吸引了许多企业选择在境外注册公司。
哪些国家适合境外公司注册？
适合境外公司注册的国家因各种因素而异。一些常见的注册国家包括开曼群岛、英属维京群岛、新加坡、香港等，这些国家提供了较为灵活和有利的商业环境。
境外公司注册需要哪些步骤？
境外公司注册的步骤因注册地点的不同而有所差异。通常包括选择注册国家、准备注册文件、设立公司银行账户、注册公司名字等。
注册境外公司需要注意哪些法律问题？
注册境外公司需要遵守当地法律法规，包括公司注册法、劳工法、税法等。还需要考虑是否需要雇佣当地律师或会计师进行法律咨询。
境外公司注册的费用是多少？
境外公司注册的费用因注册国家和服务提供商而有所不同。一般包括公司注册费、政府费用、律师或会计师费用等。费用也会因注册过程中是否需要额外服务而有所变化。
